3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

De onderdelen Riolering en Afval worden apart toegelicht.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Straatreiniging (€ 26.000 nadelig)
Door inflatie en gestegen brandstofkosten is er een overschrijding ontstaan.

Levering derden i.v.m. corona (€ 21.000 nadelig)
De kosten voor Coronapreventie waren niet begroot, maar zijn wel gemaakt..

Uren (€ 455.000 nadelig)
Een nadelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een groter personeelsbestand, grotere verlofsaldi en lager ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Huur waterstofbussen (€ 52.000 nadelig)
Wij ontvangen een subsidie voor de aanschaf van waterstofbussen. De levering van de bussen laat op zich wachten. In de tussentijd huren we waterstofbussen. De huur hiervan wordt verrekend met de afschrijvingslasten. Deze afschrijvingslasten zijn in het tweede trimester per abuis verlaagd.

Onderhoud tractoren (€ 40.000 nadelig)
Er zijn een aantal grote reparaties uitgevoerd die hebben geleid tot de overschrijding.

Levering derden buitendienst: begraafplaatsen (€ 20.000 nadelig)
Onverwacht moest zowel een zinktoestel als twee baarwagens worden vervangen.

Ingehuurd personeel ( € 222.000 nadelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Voordelig
Kapitaallasten (€ 67.000 voordelig)
Een voordelig saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Straatwerk (€ 34.000 voordelig)
Dit betreft vergoedingen voor onvoldoende herstel van het straatwerk na het leggen van kabels en leidingen. Dit geld wordt gebruikt om het straatwerk door onze eigen dienst of de vaste aannemer te laten herstellen.

Procesgelden Vitale Vakantieparken Noordenveld (€ 21.000 voordelig)
In 2022 zijn er vooral voorbereidende handelingen uitgevoerd. Daarom is er nog niet veel geld uitgegeven binnen het programma. Het is de verwachting dat in 2023 meer concreet aan verschillende deelopgaves wordt gewerkt, waardoor er ook meer uitgaven zullen zijn.

Baggeren schouwsloten (€ 58.000 voordelig)
Door een vacature en wijzigingen in de werkwijze voor baggeren zijn er minder werkzaamheden uitgevoerd dan voorheen begroot.

Subsidie afspraakbanen ISD (€ 52.000 voordelig)
Er is 2022 voor 6 personen loonkostensubsidie ontvangen. In de begroting is uitgegaan van 5 personen. Daarnaast zijn er begeleidingskosten en jobcoachvergoedingen ontvangen die niet begroot waren.

Baten begraafplaatsrechten (€ 53.000 voordelig)
Er hebben in 2022 meer begrafenissen plaatsgevonden dan geraamd. Het aantal overlijdens en de keuze van mensen voor een begrafenis in Noordenveld is en blijft moeilijk te voorspellen.

Salarissen huidig personeel ( € 265.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Riolering
Afwijkingen op de uitgaven en inkomsten op het taakveld 7.2 Riolering leiden niet tot een verschil in het jaarresultaat. Een eventueel tekort of overschot wordt namelijk verrekend via de egalisatievoorziening riolering . De begrote onttrekking aan de voorziening was in 2022 € 397.000. De uiteindelijke dotatie bedroeg € 212.000. Er is dus per saldo € 609.000 minder onttrokken aan de voorziening dan verwacht. De onderliggende verschillen worden hieronder uiteengezet . Na het overzicht volgt een algemene toelichting.

Door ziekte en een openstaande vacature zijn er werkzaamheden blijven liggen. Dit geldt voor zowel de vervanging als het reguliere beheer en onderhoud.

Afval
Afwijkingen op de uitgaven en inkomsten op het taakveld 7.3 Afval leiden niet tot een verschil in het jaarresultaat. Een eventueel tekort of overschot wordt namelijk verrekend via de egalisatievoorziening afvalverwijdering. De begrote onttrekking aan de voorziening was in 2022 € 475.000. De uiteindelijke onttrekking bedroeg € 435.000. Er is dus per saldo € 40.000 minder onttrokken aan de voorziening dan verwacht. De onderliggende verschillen worden hieronder uiteengezet. Na het overzicht volgt een algemene toelichting.

Er is een overschrijding van € 32.000 ten gevolge van hoge brandstofprijzen, reparatie- en inhuurkosten. Dit werd deels gecompenseerd door meevallers in de kosten voor restafval, GFT en de afvalstromen op het brengstation en opbrengsten voor oud papier, de PMD inzameling (eenmalig) en opbrengsten bij het brengstation.