6. Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen van de gemeente Noordenveld bestaan uit het saldo van de lokale heffingen, de algemene uitkeringen, treasury en dividendopbrengsten.

Bij de algemene dekkingsmiddelen zien we het gecumuleerde jaarresultaat van afzonderlijke onderdelen. Per saldo is over 2022 een voordelig resultaat gerealiseerd van € 793.000. Hierna worden de belangrijkste verschillen tussen de begrote en werkelijke bedragen toegelicht.

Algemene uitkering gemeentefonds, inclusief integratie-uitkeringen (€ 1.356.000 voordelig)
Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de effecten van de Decembercirculaire 2022 (€ 802.000) en hierop wordt in de toelichting hieronder op de Decembercirculaire verder ingegaan . Het overige verschil wordt veroorzaakt door:

• aangepaste gemeentelijke maatstaven in de Decembercirculaire ten opzichte van de Septembercirculaire (€ 332.000);
• uitkeringen uit het gemeentefonds die horen bij voorgaande jaren (€ -/- 73.000);
• integratie- en decentralisatie-uitkeringen, waarvoor geen budgetten zijn gevormd (€ 97.000);
• Coronacompensatie waarvoor geen budgetten zijn gevormd (€ 198.000);

Toelichting op de Decembercirculaire 2022  
In die decembercirculaire 2022 zijn diverse taakmutaties en bijbehorende middelen opgenomen voor de jaren 2022 en verder. Daarnaast zijn in de Decembercirculaire enkele gemeentelijke maatstaven gewijzigd. Dit zorgt voor een aanvullende uitkering van € 802.000, die in de laatste twee weken van het jaar is ontvangen Daarom was het niet meer mogelijk dit uit te geven aan bepaalde (nieuwe) taken. Deze inkomst draagt dan ook bij aan het overschot binnen de algemene uitkering. Door middel van bestemming van het rekeningresultaat kunnen deze middelen wel doorgeschoven worden naar het lopende begrotingsjaar. Daarom stellen wij in deze jaarrekening voor uit de Decembercirculaire € 749.000 voor de volgende budgetten beschikbaar te maken in 2023:

• Energietoeslag 2023 (€ 699.000);
• opvang Oekraïners (27.000);
• Gezond in de stad (€ 23.000).

De uitgaven kunnen dan in 2023 plaatsvinden.

Treasury (€ 394.000 nadelig)
Binnen het taakveld 'Treasury’ wordt centraal de jaarlijkse rente begroot en verantwoord. Vanuit het taakveld worden ook de werkelijke rentelasten doorbelast aan de verschillende taakvelden. Het verschil tussen de werkelijke betaalde rente en de doorbelasting mag maximaal 25% zijn, voordat de gemeente verplicht is de doorbelasting aan te passen. Het werkelijke en positieve resultaat in 2022 op Treasury bedraagt € 106.000 en komt neer op ongeveer 8%. Het gaat in dit geval dan ook niet om een werkelijk voordeel dat het jaarresultaat beïnvloedt, maar om een verschil in doorbelasting door het taakveld ‘Treasury’.

Dividend (€ 7.000 nadelig)
In 2022 zijn de volgende dividendopbrengsten gerealiseerd.

Onroerendezaakbelastingen (165.000 nadeel)
In het onderdeel Baten en lasten per programma wordt ingegaan op de onroerende zaakbelastingen.