3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Wijzigingen college (€ 21.000 nadelig)
Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen is de samenstelling van het College gewijzigd. Dat betekent dat er kosten gemaakt zijn gericht op begeleiding naar nieuw werk na beëindiging van het ambt van wethouder als ook kosten die te maken hebben met de komst van nieuwe wethouders waaronder een integriteitstoets.

Applicatie burgerzaken (€ 48.000 nadelig)
Bij de controle door de accountant bleek een aanbesteding nodig te zijn voor de burgerzaken applicatie. Deze was niet geraamd. De aanschafkosten van de nieuwe applicatie in 2022 maken deze eenmalige overschrijding van het budget.

Schade Oudgenoegstraat (€ 39.000 nadelig)
Dit betreft diverse kosten die nog zijn gemaakt voor Middenveld. Het gaat dan om monitoringskosten, advieskosten en kosten voor herstel.

Voorzieningen pensioen- en wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders (€ 634.000 nadelig)
In de begroting 2022 is ervan uitgegaan dat € 189.000 aan pensioenverplichtingen vrij zou kunnen vallen. In werkelijkheid is de vrijval berekend op € 41.000. Daarnaast kon in de begroting nog geen rekening worden gehouden met een toevoeging aan beide personele voorzieningen vanwege nieuwe toekomstige wachtgeld- en pensioenverplichtingen voor voormalige wethouders. Bij de jaarrekening is echter in totaal € 486.000 toegevoegd aan de voorzieningen. Samen betekent dit een nadeel van € 634.000.

Ingehuurd personeel ( € 493.000 nadelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Voordelig
Uren (€ 227.000 voordelig)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Kosten participatie griffie (€ 24.000 voordelig)
Corona heeft de ontwikkeling van participatie door en voor de Raad in de weg gezeten. Het beleid krijgt nu vorm (middels de raadswerkgroep participatie en de specifieke medewerker participatie die sinds september in de organisatie is) en zal de komende jaren verder uitgerold en verstevigd worden.

Bijdrage Veiligheidsregio Drenthe (VRD) (€ 26.000 voordelig)
Oktober 2022 is een voorstel over: ‘het terugbrengen van de algemene reserve naar 2,5%’ door het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Drenthe akkoord bevonden. Dit is conform de afspraken in de VDG-notitie ‘Samen werken voor Drenthe’. Als gevolg hiervan is het verschil met de algemene reserve van € 657.300,- naar rato aan de deelnemende gemeenten terugbetaald. Daarentegen is er in het algemeen bestuur op 6 juli van de VRD een begrotingswijzing vastgesteld waardoor de gemeente Noordenveld extra aan de VRD moest betalen. Per saldo levert dit een voordeel op van € 26.000.

Salarissen huidig personeel ( € 345.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.