De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Kortlopende schulden | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
|---|---|---|
Banksaldi | 8.065 | 3.459 |
Opgenomen geldleningen | 0 | 3.000 |
Overige schulden | 7.269 | 2.938 |
Totaal | 15.334 | 9.397 |
Per 31 december van het verslagjaar is er een tegoed in rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
Schatkistbankieren
Openbare lichamen zijn verplicht om hun overtollige middelen aan te houden in ‘s Rijks schatkist. Conform de wet FIDO (Financering Decentrale Overheden) zijn middelen tot aan het drempelbedrag uitgezonderd. De hoogte van dat drempelbedrag wordt berekend op basis van het begrotingstotaal van het verslagjaar. Conform het BBV moet in de toelichting op de balans het drempelbedrag worden vermeld en het totaal aan middelen dat per kwartaal van dat jaar door gemeenten buiten ’s Rijks schatkist wordt gehouden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
Verslagjaar | |||||
(1) | Drempelbedrag | 2.061 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 0 | 0 | 18 | 0 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 2.061 | 2.061 | 2.043 | 2.061 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 103.046 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 103.046 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | 0 | |||
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 | Drempelbedrag | 2.061 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 0 | 23 | 1.671 | 0 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 0 | 0 | 18 | 0 |