Het verloop van de reserve grondexploitatie is als volgt:
Reserve grondexploitaties | Bedrag |
|---|---|
Stand reserve 1 januari 2022 | 3.680 |
Toevoegingen | |
- Jaarresultaat 2021 | 506 |
Totaal toevoegingen | 506 |
Onttrekkingen | |
- Vennootschapsbelasting 2022 | 40 |
Uitgaven ten laste van eenmalige budgetten: | |
- Strategisch sturen vastgoed, projecten en gronden | 4 |
- Meerjarenplan woningbouw | 0 |
Totaal onttrekkingen | 44 |
Stand reserve 31 december 2022 | 4.142 |
Per saldo is binnen de grondexploitaties een nadelig resultaat behaald van € 1.703.000. Dit bedrag is als volgt tot stand gekomen. In totaal wordt voor een bedrag van € 767.000 aan (tussentijdse) winst genomen. Na het afsluiten van de grondexploitatie is een voorziening benodigd van € 25.000 en de grondexploitatie Peize-Zuid laat een geprognosticeerd verlies zien van € 2.169.000, waarvoor ook direct een voorziening dient te worden gevormd. Daarnaast is op twee voorbereidingsbudgetten voor een toekomstige grondexploitatie voor in totaal € 37.000 een overschrijding gerealiseerd. Ten slotte is een negatief resultaat behaald van € 240.000 op het onderdeel vennootschapsbelasting.
Resultaatbestemming en reserveringen | Bedrag |
|---|---|
- (Tussentijdse) winstneming / resultaat 2022 | 767 |
- Verliesvoorziening Peize-Zuid | -2.169 |
- Voorziening afronden Veldkampen Een | -25 |
- Overschrijding Supermarktlocatie Veenhuizen | -3 |
- Overschrijding Oude Velddijk | -34 |
- Resultaat vennootschapsbelasting | -240 |
Totaal resultaatbestemming | -1.703 |
We stellen voor het totale negatieve resultaat binnen de grondexploitaties van € 1.703.000 bij de bestemming van het jaarresultaat 2022 te onttrekken aan de reserve grondexploitaties.
In deze jaarstukken is de benodigde weerstandscapaciteit voor de grondexploitaties geactualiseerd en bepaald op € 1.468.000.
Op de reserve ligt nog een begroot beslag van € 48.000 en bestaat uit één eenmalig budget:
Eenmalig budgetten | Bedrag |
|---|---|
- Strategisch sturen vastgoed, projecten en gronden | 48 |
48 |
In de begroting 2023 zijn een tweetal onttrekking aan de reserve grondexploitaties opgenomen voor in totaal € 470.000.
Opgenomen in begroting 2023 | Bedrag |
|---|---|
- Vennootschapsbelasting 2023 | 40 |
- Bijdrage nieuwbouw manege Roden | 430 |
470 |
De reserve komt, met de hierboven opgenomen (toekomstige) wijzigingen, uit op een vrij besteedbaar bedrag van € 1.921.000 (voor afdekken risico’s). De reserve is noodzakelijk om risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen en gewenste ontwikkelingen in gang te zetten.