8. Overhead

Het voordeel op de salarissen en sociale lasten binnen de overhead is opgebouwd uit twee facetten. Enerzijds vielen de salarisbetalingen op eigen overheadmedewerkers € 871.000 lager uit dan begroot. Dit voordeel wordt voor € 751.000 gecorrigeerd door hoger dan begrote inhuurkosten (zie categorie 3.5.1 Ingeleend personeel). Het uiteindelijke nadeel kan worden verklaard doordat de totale inhuurkosten hoger uitvallen dan de begrote salarislasten.

Anderzijds zijn er door medewerkers minder uren op overheadproducten geschreven dan was begroot. Dit levert een voordeel op van € 203.000. Let op: dit voordeel wordt gecompenseerd door voordelen op andere taakvelden. Per saldo hebben de interne urensaldi geen invloed op het jaarresultaat.

De hogere inhuur ter hoogte van € 751.000 wordt grotendeels gecompenseerd door een lagere loonsom voor medewerkers in eigen dienst (zie categorie 1.1 Salarissen en sociale lasten). Voor de personele knelpunten binnen de organisatie wordt er soms gekozen om over te gaan tot inhuur van derden ten laste van beschikbare vacatureruimte. Dit brengt soms hogere kosten met zich mee, maar kan een uitkomst zijn in de huidige krappe arbeidsmarkt.

Een grote hoeveelheid uitgaven en inkomsten worden tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Het voordeel van € 116.000 is dan ook opgebouwd uit meerdere na- en voordelen. Hieronder een overzicht met een rapportagegrens van € 20.000 met bijbehorende toelichtingen.

Nadelig
Levering derden Directie (€ 34.000)
De meerkosten hebben te maken met het vertrek en de werving rondom de gemeentesecretaris

Aanpassingen website/elektronische dienstverlening (€ 38.000)
Bij afronding van het project rondom website en de electronische dienstverlening is er geen rekening gehouden met de extra exploitatie laten in de begroting. Samen met ICT wordt voor begroting 2024 alle licenties in kaart gebracht.

Onderhoud ICT-koppelingen (€ 33.000)
Als gevolg van verschillende migraties naar de cloud (Makelaar, NSR) zijn de structurele jaarlijkse kosten verhoogd.

Onderhoud Software automatisering (€ 32.000)
Na het uitfaseren van Mozard zijn de jaarlijkse kosten van LEEF en Procura module Belastingen ten laste gekomen van ICT Automatisering zonder de daarbij behorende dekking.

Preventief onderhoud (€ 35.000)
De overschrijding is ontstaan door het overgaan naar LED-verlichting in het gemeentehuis.

Uitgaven in verband met corona (€ 63.000)
De uitgaven die verband houden met corona betreffen de aanschaf van sneltesten, mondmaskers en de aanschaf van allerlei  (audio visuele) apparatuur om het thuis- en hybride werken te ondersteunen.

Ondersteuning specialisten (automatisering) (€ 56.000)
Deze uitgaven zijn hoger dan begroot ivm allerlei specifiek technische ondersteuning van leveranciers van soft- en hardware.

Voordelig
Wet open overheid (Woo) (€ 118.000)
In de meicirculaire 2022 zijn eenmalige middelen (€ 64.000) en structurele middelen (€ 54.000) beschikbaar gekomen voor het implementeren van de Woo. Hier kon in 2022 niet tijdig op geanticipeerd worden. Voorgesteld wordt om het eenmalige budget over te hevelen naar 2023 en te gebruiken voor de inhuur van een projectleider die het implementatieplan gaat vormgeven. Daarnaast wordt dit budget gebruikt om het DSP te implementeren om daarmee de basisinformatiehuishouding op orde te krijgen. In het DSP zijn tevens de pro-actief te publiceren onderwerpen specifiek benoemd.

Opleidingsbudget Bedrijfsvoering (€ 21.000)
Door vertrek en uitval wegens ziekte van medewerkers en als gevolg van de naweeën van de coronapandemie zijn opleidingswensen niet uitgevoerd dan wel zijn opleidingen vervallen of uitgesteld.

Er is in 2022 minder geïnvesteerd dan begroot. Dit betekent ook dat de werkelijke realisatie op afschrijvingen minder is dan begroot. Het totale effect op overhead in 2022 is € 119.000 voordelig.

Met name bij de projecten Roden-zuid en Peize-Zuid zijn minder uren door eigen personeel verantwoord. Dit leidt logischerwijs tot een lagere dekking door de grondexploitaties van de kosten voor overhead.

Er is in 2022 minder geïnvesteerd dan begroot. Dit betekent dat er ook minder personele inzet is gepleegd op de kapitaalwerken, waardoor er tevens minder overhead is toegerekend over deze inzet. Het totale effect op overhead in 2022 bedraagt € 132.000 nadelig.