Een aantal beschikbare budgetten is (nog) niet (geheel) besteed. Voor deze budgetten is of wordt nog wel een verplichting aangegaan. Het gaat hierbij om een bedrag van afgerond
€ 4,1 miljoen, waarvan € 3,7 miljoen ten laste van subsidies, overige bijdragen van derden, reserves en voorzieningen. Voor een bedrag van € 1.584.000 dient voor 2022 de dekking nog te worden herbevestigd. Voor een overzicht van deze budgetten wordt verwezen naar de ter inzage liggende bijlage bij de jaarstukken.
Samenvattend leidt dit tot de volgende uitkomst:
Bestemming jaarresultaat 2022 | ||
|---|---|---|
Saldo rekening van baten en lasten | € 975.000 | |
Af: beschikbaar stellen voor eenmalige budgetten | € 1.584.000 | |
Netto jaarresultaat 2022 | € -609.000 |
De grondexploitaties zijn geactualiseerd, de uitgaven op de voorbereidingsbudgetten zijn geïnventariseerd en de fiscale positie voor de vennootschapsbelasting is bepaald. Dit heeft geleid tot een nadelig resultaat op de grondexploitaties van € 1.703.000. Voor een nadere toelichting op dit resultaat verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag. Wij stellen voor het nadelige resultaat te onttrekken aan de reserve grondexploitaties.
Het resterende jaarresultaat kan als volgt worden samengevat:
Resterend jaarresultaat 2022 | ||
|---|---|---|
Saldo jaarresultaat na aftrek reserveringen | € -609.000 | |
Af: resultaat grondexploitaties ten laste van reserve grondexploitaties | € 1.703.000 | |
Resterend resultaat 2022 | € 1.094.000 |
Het resterende jaarresultaat van € 1.094.000 zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.
We stellen daarnaast voor een bedrag van € 749.000 te reserveren voor budgetten waarvan de middelen via de Decembercirculaire in 2022 al zijn ontvangen. Van dit bedrag is € 699.000 bedoeld voor Energietoeslag in 2023. Rekening houdende met bovenstaande mutaties kan de stand van de algemene reserve als volgt worden weergegeven:
Algemene reserve | ||
|---|---|---|
Saldo volgens jaarrekening | € 4.859.000 | |
Af: beschikbaar gestelde budgetten tot en met de begroting 2022 | € -704.000 | |
Bij: resterend jaarresultaat | € 1.094.000 | |
Af: beschikbaar stellen budgetten uit de Decembercirculaire 2022 | € -749.000 | |
Bij: saldo beschikbaar gestelde budgetten in de begroting 2023 | € 298.000 | |
Beschikbaar, inclusief begrotingswijzigingen tot 1 mei 2023 | € 4.798.000 |
Het saldo beschikbaar gestelde budgetten in de begroting 2023 bestaat uit de totale dotatie aan de algemene reserve in 2023 van € 798.000 en de onttrekking in 2023 aan de algemene reserve van € 500.000 vanwege het dorpenfonds.
De stand van de reserve grondexploitaties bedraagt na vaststelling van de jaarrekening, inclusief toekomstige wijzigingen en voor afdekken van risico’s, € 1.921.000. Voor het verloop van deze reserve verwijzen wij naar de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag.